Le b.a.-ba du fractionnement du revenu de retraite

Services financiers Groupe Investors - Depuis 2007, le fractionnement du revenu de retraite est permis au Canada. Mais lorsque viendra le temps de faire les impôts, de nombreux Canadiens retraités ou proches de la retraite s’apercevront que les nouvelles lois fiscales ne sont pas aussi simples qu’elles en ont l’air.

« Le fractionnement du revenu de retraite peut être très efficace pour alléger la facture fiscale d’un ménage, mais il y a des subtilités qu’il ne faut surtout pas négliger si l’on veut optimiser cette opportunité, indique Aurèle Courcelles, directeur de la planification financière avancée au Groupe Investors. Par exemple, bien des gens ne savent pas que le fait d’augmenter le revenu du conjoint le moins imposé peut avoir des conséquences sur différents crédits et avantages, comme le crédit pour frais médicaux. »

Pour aider les Canadiens à tirer le maximum de cette occasion fiscale, voici six choses à savoir :

• Le revenu admissible au fractionnement est différent selon que vous avez moins de 65 ans ou plus de 65 ans.

• Si vous avez 65 ans ou plus, vous pouvez fractionner le revenu de retraite avec un conjoint de moins de 65 ans. Par contre, dans la plupart des cas, si vous avez moins de 65 ans, vous ne pouvez fractionner votre revenu avec un conjoint de plus de 65 ans.

• Le fractionnement du revenu de retraite peut avoir des conséquences sur plusieurs autres calculs et crédits d’impôt, dont les prestations de la Sécurité de la vieillesse, les crédits pour frais médicaux, le crédit pour conjoint, la récupération du crédit en raison de l’âge et les acomptes provisionnels.

• Il n’est pas obligatoire de fractionner le revenu à parts égales. Les pourcentages peuvent changer chaque année en fonction de votre situation fiscale.

• Le fractionnement du revenu de retraite n’exige pas de transfert physique de fonds.

• Le fractionnement du revenu de retraite n’est pas une pratique nouvelle. Le fractionnement du revenu du RPC/RRQ est permis depuis plusieurs années.